​Основные налоговые вычеты, которые доступны к получению в 2021 году

Основные налоговые вычеты, которые доступны к получению в 2021 году

Пришел новый 2021 год, а с ним и возможность вернуть из государственной казны часть уплаченных нами налогов. 

Налоговый вычет это уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ на сумму определенных расходов. Но т.к. НДФЛ уплачивается вперед, то потом можно пересчитать эту базу и вернуть часть налога. Именно поэтому он и называется вычет. 

В 2021 году можно получить налоговые вычеты за 3 предыдущих года с 2020 по 2018 включительно. 

Вычет выплачивается на основе налоговой декларации 3НДФЛ, которую надо заполнить и направить в ФНС. 

Если все нормально, то в течение 4-х мес. ( 3 мес. камеральная проверка и 1 мес. на возврат средств).

1. Имущественный вычет

Это пожалуй один из самых емких по возврату вычетов. 

Суммарно по нему можно вернуть сумму в 260 тыс. руб. 

Эта сумма состоит из максимального лимита в 2 млн. руб. и 13% налога 

260 тыс. руб. = 2 млн. руб. * 0,13 

Пример

Допустим я в прошлом году купил квартиру за 2 млн. руб. Мой суммарный годовой официальный доход составил 3 млн. руб. Значит я смогу вернуть все эти 260 тыс. руб. сразу.

Допустим у меня доход равен 1 млн. руб. в год. Тогда в 2021 году я смогу вернуть 130 тыс. руб., а в 2022 году еще 130 тыс. руб.

Важный момент. Размер вычета в 2 млн. руб. можно переносить на другую покупку. Например купил квартиру за 1,5 млн. руб. Остается остаток в 500 тыс. руб., которые можно использовать при следующей покупке.

2. Ипотечные проценты

Здесь размер вычета дается в размере до 3 млн. руб. на одну сделку 1 раз в жизни. Нельзя переносить неиспользованную сумму на следующую сделку. Для получения вычета необходимо в банке получить специальную справку о размере уплаченных процентов.

Важный момент. Если есть несколько созаемщиков, то 3 млн. можно разделить между созаемщиками.

3. Затраты на лечение

Размер вычета по данному виду расходов составляет 120 тыс. руб. в год. При этом если заболевание относится к особо тяжелым, то размер вычета не ограничен. В перечень расходов могут быть включены:

Источник nalog.ru

4. Затраты на образование

Этот вычет представляется на затраты по собственному образованию, своих детей и родственников

Источник nalog.ru

Размер вычета составляет до 50 тыс. руб. в год потраченных на обучение детей. Размер вычета будет до 120 тыс.руб. по остальным позициям.

5. Инвестиции на фондовом рынке через ИИС 

ИИС - индивидуальный инвестиционный счет, открываемы минимум на 3 года для инвестиций на фондовом рынке.

Размер вычета составляет до 400 тыс. руб. в год. ИИС пользуются большим интересом у у частников фондового рынка и многие открыли такие счета.

По ИИС можно получить не вычет, а освобождение от налога на доходы. Т.е. есть 2 варианта оптимизации налогов при использовании ИИС.

Нововведения 2021 года

К сожалению в этом году есть и неприятность, связанный с налоговыми вычетами. 

До сих пор налоговый вычет распространялся на доходы от операций с ценными бумагами. Но теперь эту норму отменили законом 372-ФЗ от 23.11.2020. Т.е. доходы с биржи не подпадают в налоговую базу для получения вычетов по п.1-п.4 статьи.

Итог:

Как видите есть довольно много способов вернуть часть НДФЛ уплаченного в 2020 году. Важно сохранить документы и платежки для предоставления в ФНС. 

Споявлением личного кабинета ФНС вся процедура поучения вычетов сильно упростилась.